为员工代办个税(代办个人所得税)_每日分享

本文目录

为员工代办个税
代办个人所得税
公司帮员工代扣代缴个税
企业为个人代缴个人所得税
公司怎么帮员工交个人所得税
企业如何帮员工申报个人所得税

为员工代办个税

法律主观：

个税的汇算清缴可以由纳税人办，也可以由扣缴义务人办。例如个人取得综合所得的，要按年计算个税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理。

法律客观：

《中华人民共和国个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。《中华人民共和国个人所得税法》第十二条纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产 *** 所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

代办个人所得税

法律主观：

什么是汇算清缴根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则，《外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则，及其他相关税法之规定，中国对所得税采取按年计算，分月或者分季预缴的，年终再进行清缴的方式征收。所谓所得税“汇算清缴”，是指所得税的纳税人以会计数据为基础，将财务会计处理与税收法律法规规定不一致的地方按照税收法律法规的规定进行纳税调整，将会计所得调整为应纳税所得，套用适用税率计算得出年度应纳税额，与年度内已预缴税额相比较后的差额，确定应补或应退税款，并在在税法规定的申报期内向税务机关提交会计决算报表和企业所得税年度纳税申报表以及税务机关要求报送的其他资料，经税务机关审核后，办理结清税款手续。企业所得税汇算清缴工作应以企业会计核算为基础，以税收法规为依据。汇算清缴的对象根据现行所得税法的规定，凡财务会计制度健全、帐目清楚，成本资料、收入凭证、费用凭证齐全，核算规范，能正确计算应纳税所得额，经税务机关认定适用查帐征收的企业，均应当在年终进行所得税的汇算清缴。其适用对象具体包括：⑴实行独立经济核算，依法缴纳企业所得税的内资企业或者组织，包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业及有生产、经营所得和其他所得的组织。⑵外商投资企业和外国企业。包括在中国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业，以及在中国境内设立机构、场所，从事生产、经营和虽未设立机构、场所，而有来源于中国境内所得的外国公司、企业和其他经济组织。⑶个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税。包括依法登记成立的个人独资企业、合伙企业，独资、合伙性质的私营企业，合伙制律师事务所，及经 *** 有关部门依照法律法规批准成立的负无限责任和无限连带责任的其他个人独资、个人合伙性质的机构或组织。纳税人纳税年度内无论盈利、亏损、或处于减免税期，均应按照相关税法的规定办理年度企业所得税的纳税申报。汇算清缴的关键 1、收入的确认。新税法在收入确认上引入了公允价值概念。 2、费用的扣除。新税法在费用扣除上引入了合理性与相关性的原则。 3、纳税调整。会计制度与税法规定存在差异。会计报表所列的利润总额是按照的会计制度计算得出，应纳税所得额不等于利润总额，而是要按照税法规定进行调整。在收入的计算中，有十几个项目计算影响到应纳税所得额。在扣除项目的计算中，有二十多个项目在会计与税法规定上存在差异。企业的纳税年度正常情况：公历1月1日起至12月31日止。特殊情况：企业在一个纳税年度中间开业、终止，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，以其实际经营期为一个纳税年度。汇算清缴的时间一个纳税年度终了后5个月内（次年的1月1日至5月31日）。比如，2012年企业所得税汇算清缴时间：2013年1月1日至5月31日。汇算清缴的对象汇算清缴的对象有两个：一、实行查账征收的企业；二、实行核定应税所得率的企业。企业无论盈利或亏损，是否在减免期内，均应按规定进行汇算清缴。实行核定定额征收企业所得税的企业，不进行汇算清缴。汇算清缴的工作 1、汇算。在月度或季度终了后15日内预缴的基础上，自行计算确定全年应缴、应补及应退税款。 2、申报。填写并报送企业所得税年度纳税申报表及其附表，以及税务机关要求提供的其他资料。 3、缴纳。个人所得税汇算清缴

法律客观：

《中华人民共和国个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

公司帮员工代扣代缴个税

一、正面回答

公司代扣代缴个人所得税流程：

1、发工资前，计算员工实发金额及税金；

2、月初时，根据税金信息在地税网上做综合申报；

3、完成申报后，打印缴款书，去银行缴款；

4、做个税的明细申报；

5、检查明细申报是否成功。

二、分析

根据相关规定，扣缴义务人向个人支付下列所得时，应代扣代缴个人所得税,包括工资、薪金所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息股息、红利所得，财产租赁所得，财产 *** 所得，偶然所得，经国务院财政部门确定征税的其他所得。

三、公司代扣代缴个人所得税如何计算？

应纳税额=(工资薪金所得-五险一金-扣除数)×适用税率-速算扣除数。

个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算 *** 如下：

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数，

实发工资=应发工资-四金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000。

企业为个人代缴个人所得税

之一、个人在每月的工资收入中进行个人所得税预缴，企业会代用户进行个税申报

个人所得税实行自主申请和预缴的原则，个人在收到收入后需要向税务局自主申报收入，同时结合自身的收入预先缴纳个人所得税。

个人的工资收入中，个人所得税的预缴工作主要是由单位完成的，单位在发放工资前，会根据个人的收入向税务局统一进行个税申报，个人不需要进行具体的操作。一般来说，单位会以个人收入减去五险一金以及个税起征点后为基数，根据个人所得税缴纳的比例来进行个税申报。

第二、每年3-6月个人需要对上一年度的个人所得税进行汇缴，确认全年的收入

用户每月的收入实行预缴的规则，最终还是会对用户全年的收入进行汇缴，汇缴的时间基本是在每年的3-6月，用户可以对上一年的收入进行清算。

个人所得税的汇缴主要在个人所得税APP上进行，首先用户需要对个人全年的收入进行确认，用户可以看到每一笔具体的收入金额以及收入来源。如果用户名下有个人所得税专项附加抵扣项目，在系统中输入后可以用于抵扣个人所得税，最终系统会对用户全年的个人所得税进行清算。

第三、根据个人所得税汇缴的结果进行多退少补，完成个税的清算

在系统完成个人所得税清算后，会给出相应的结论，按照多退少补的政策，用户按照最终结果进行个税缴纳。

如果用户平时预缴的个税超过了实际应缴纳的个税，那么用户就可以享受个税退还，如果用户平时预缴的个税少于实际应缴纳的个税，那么用户就要补交个税。对于个税的清算，要求每个用户都参与到个税清算中，依法纳税是每个公民应尽的义务。

当用户完成个税的清算后，个人所得税的缴纳工作才算是正式完成，如果没有完成个人清算，那么个税的缴纳是不完整的。

公司怎么帮员工交个人所得税

法律主观：

在单位中申报个税步骤如下：1.下载个人所得税申报客户端，双击打开客户端，输入客户名称，密码登录到个人所得税申报平台。2.点击人员信息采集，人员较少的话可点击直接添加即可，如果人数较多的话，点击“导入”，里面有导入模板，下载填写即可。点击添加后，进入人员信息填写状态，输入名称，身份证号码，手机号码等带“星”符号的部分，填写完整保存，身份证信息会从待认证变为认证成功，直接进行报送，获取反馈即可。3.填写扣缴所得税报告表，月工资填写正常工资薪金报表，点击添加报表或者导入模板。4.进入扣缴所得税报告表明细。填写人员工资收入，扣缴的五险一金社保款等，个税客户端自带税额核算情况，填写完毕后，会出现个人应缴税额。点击保存即可。最后，点击申报报送，获取反馈。5.最后，如果有税额需要交纳，则直接点击税款缴纳即可。缴纳税款之后，会提示申报成功，缴款成功，如果没有税额的话，则会提示申报成功，无税额抵扣。6.如果申报之后发现有错误的话，则需要点击申报更正，进行更正信息。

企业如何帮员工申报个人所得税

一、正面回答

企业统一帮员工申报个税的流程是打开自然人电子税务局网页版，登录，使用法人、财务负责人、有办税权限的人员的个税客户端扫码或输入账号登录，点击单位办税选择单位后进入集中申报。报表填写报送，点击报表填报，可直接添加或用模板导入，核对数据无误后点击报送。

二、分析详情

公司在帮助个人进行所得税缴纳的时候，也是需要依据税法进行操作的，首先需要填报个人所得税报表，导出个税申报数据包，上传到地税网站，一般税务局会在2-3个工作日内进行审核的，通过即可进行正常的缴纳税收。退税申请，退税状态为待退税或退税失败的可以提交退税申请。税款缴纳，申报表报送成功后，存在欠税的，可点击税款缴纳办理缴税业务。

三、个税是公司代缴还是自己缴纳

个税是公司代缴。企业员工的工资薪金所得税是在发工资时由企业财务从工资中扣除，然后再由企业财务人员在办理报税时统一向税务申报扣缴。单据就是自己造的工资表，企业统一申报扣交，税收了税就会给一张税票。公司给员工发工资是不需要交税的，但是员工的工资超过个人所得税的起征点员工要缴纳个人所得税。

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